Član 27

Vođenje poslovnih knjiga i sastavljanje finansijskih izveštaja društva za upravljanje vrši se u skladu sa zakonom kojim se uređuje računovodstvo i revizija i propisom Narodne banke Srbije. Propisom Narodne banke Srbije iz stava 1. ovog člana bliže se uređuju: 1) kontni okviri i sadržina računa u kontnim okvirima za društva za upravljanje i dobrovoljne penzijske fondove; 2) sadržaj i forma obrazaca finansijskih izveštaja za društva za upravljanje; 3) sadržaj finansijskih izveštaja za dobrovoljne penzijske fondove koji se prikazuju u okviru finansijskih izveštaja društva za upravljanje. Društvo za upravljanje je dužno da, odvojeno od svojih, vodi poslovne knjige i sastavlja finansijske izveštaje za dobrovoljni penzijski fond kojim upravlja. Društvo za upravljanje je dužno da u poslovnim knjigama i finansijskim izveštajima odvojeno prikazuje podatke za svaki fond kojim upravlja. Društvo za upravljanje je dužno da obezbedi eksternu reviziju finansijskih izveštaja. Brisan je raniji stav 6. (vidi član 20. Zakona - 31/2011-146) Društvo za upravljanje dužno je da Narodnoj banci Srbije dostavlja: 1) godišnje finansijske izveštaje za društvo u okviru kojeg odvojeno prikazuje finansijski izveštaj dobrovoljnog penzijskog fonda kojim upravlja, sa izveštajem eksternog revizora do 31. marta tekuće godine za prethodnu godinu; 2) brisana je (vidi član 20. Zakona - 31/2011-146); 3) mesečne izveštaje za dobrovoljni penzijski fond i društvo za upravljanje*, do desetog dana u mesecu za prethodni mesec, koji sadrže podatke o: (1) ‑hartijama od vrednosti koje čine imovinu dobrovoljnog penzijskog fonda kojima se trgovalo, prema vrsti hartija od vrednosti i izdavaocima, (2) ‑nepokretnostima koje čine imovinu fonda kojima se trgovalo, prema vrsti i mestu gde se one nalaze, (3) ‑stanju na novčanim depozitima koji čine imovinu dobrovoljnog penzijskog fonda, prema finansijskim organizacijama kod kojih se depoziti nalaze, (4) ‑datumima transakcija i cenama po kojima su transakcije hartijama od vrednosti izvršene, (5) ‑brokerskim naknadama, naknadama kastodi banke i drugim troškovima u vezi sa transakcijama, (6) ‑vrednosti imovine dobrovoljnog penzijskog fonda i broju upisanih investicionih jedinica i njihovoj pojedinačnoj vrednosti, sa stanjem na dan poslednjeg radnog dana u mesecu za koji se izveštaj dostavlja, (7) ‑broju članova dobrovoljnog penzijskog fonda, sa stanjem na dan poslednjeg radnog dana u mesecu za koji se dostavlja izveštaj, (8) ‑druge podatke na zahtev Narodne banke Srbije. Društvo za upravljanje je dužno da trajno čuva dokumentaciju i podatke zabeležene na elektronskim medijima koji se odnose na članove dobrovoljnog penzijskog fonda. Društvo za upravljanje dužno je da, na zahtev Narodne banke Srbije, dostavlja i druge izveštaje, informacije i podatke.